作者：瑞訊財務???來源：瑞訊財務???發布時間：2021-12-15 11:25:28

【個人獨資企業避稅的風險(企業稅務籌劃的重要性)】獨資企業，即為個人出資經營、歸個人所有和控制、由個人承擔經營風險和享有全部經營收益的企業。以獨資經營方式經營的獨資企業有無限的經濟責任，破產時借方可以扣留業主的個人財產。

什么是個人獨資企業?

獨資企業是指一人投資經營的企業。獨資企業投資者對企業債務負無限責任。企業負責人是投資者本人。企業負責人姓名須與身份證相符，不得使用別名。按照我國現行稅法有關規定，私營獨資企業取得的生產經營所得和其他所得，應按規定繳納私營個人所得稅。個人獨資企業，即為個人出資經營、歸個人所有和控制、由個人承擔經營風險和享有全部經營收益的企業。

個人獨資企業進行稅務籌劃需要注意什么呢?

1、明確是否能申請核定征收

個人獨資企業的征收方式有查賬征收和核定征收兩種，想讓它達到節稅目的，必須是能核定征收的個獨才行。所以在注冊之前，先確認能否申請享受核定征收。

目前深圳擁有稅收園區渠道的服務機構不多，金米財稅、財捷永道擁有比較穩定的渠道，需要通過個人獨資企業節稅的可以考慮在這兩家設置個獨企業。

2、不是所有行業都能核定征收

目前部分行業沒辦法核定征收，無法起到節稅目的，應該遠離，主要為以下幾個行業：文化娛樂業(FBB事件影響)、財稅服務行業、房地產行業(高危行業)、金融保險業。

3、不是所有企業類型都可以注冊個獨

謹慎注冊貿易類個人獨資企業，一是個人獨資企業作為稅收籌劃的載體，是沒有成本發票的，盡量避免設置貿易類型的企業;二是營業額較大時，會被金稅三期系統警示。

目前最受企業主以及稅收洼地政策區域的個獨類型是：科技型(網絡科技、醫療科技、建筑科技、信息科技)和服務型(企業服務、企業管理、營銷策劃、信息咨詢)，因為這兩類企業風險較低，不會給公司以及稅收政策區域帶來稅務風險。

4、應當保持業務的真實性

稅務籌劃是事前籌劃，不是事后補救，不管是通過業務分流還是利潤轉移的方式，都需要提前規劃好，保持業務的真實性，否則會給企業帶來稅務風險。

因為個人獨資企業成立一般是解決成本發票問題、供應商發票問題、分紅問題等，所以在實際節稅過程中應保持“四流一致”，即發票流、資金流、合同流、貨物流統一，將稅務風險降到。

5、營業額盡量控制在500萬以內

個人獨資企業享受稅收優惠政策的對象是小規模納稅人，一般納稅人還是按正常征稅。一般情況個獨企業都會將一年營業額控制在500萬以內，避免升級到一般納稅人。